Отчёт ZUS: почему самозанятые в Польше рискуют оказаться за чертой бедности на пенсии
ZUS опубликовал отчёт, где рассмотрел перспективы пенсии у самозанятых. Он называется «Dobrowolne ubóstwo. O konsekwencjach dobrowolnego ZUS dla samozatrudnionych».
Приводим тут основные выводы и что предлагают авторы.
Краткая выжимка отчёта
- Польша отличается большим количеством самозанятых. В 2023-м в среднем каждый месяц 2,25 млн самозанятых были охвачены медицинским страхованием. Эта цифра составляет 12,7% от всех работающих (с фермерами — 17,2%) и обеспечивает Польше третье место в ЕС (после Греции и Италии).
- Только один из четырех самозанятых платит взносы за другого человека. По состоянию на конец 2023 года 1,64 млн самозанятых платили взносы на медицинское страхование только за себя. То есть, 72,7% самозанятых никого не регистрировали для страхования (даже коллег по работе). В этом отношении Польша занимает 4-е место в ЕС.
- При этом в среднем самозанятый зарабатывает в два раза больше, чем наёмный работник. В 2022 году средний доход самозанятого, который служил базой для расчёта взноса на складку здровотную, был на 50% выше суммы, от которой рассчитывались взносы для работника.
- В среднем ежемесячная прибыль среди фирм-респондентов составляла 12942,42 злотых.
- Вместе с тем самозанятые платят очень низкие взносы на социальное обеспечение.
С 2006 по 2019 годы база для расчёта взноса самозанятого составляла в среднем 54,3% базы работника, а в период с 2020 по 2022 годы среднее значение составило 46,7%. Учитывая, что в 2022 году пенсионному страхованию подлежали 77% самозанятых, можно сделать вывод, что средний самозанятый уплачивал пенсионный взнос с суммы, которая составляла немного больше 1/3 базы работника.
🔹 Самозанятые часто пользуются льготами по обязательному социальному страхованию и взносам.
В частности, каждый четвертый самозанятый пользуется льготой по взносам: 14% за счёт «małego ZUS» и 11% благодаря «małemu ZUS plus». Взносы на пенсию без льгот платили 53% самозанятых.
- 99,18% самозанятых в анализируемой выборке (2400 фирм/предпринимателей, которые работали в период 2005-2022 годов) не заявляли базу выше самой минимальной.
- Самозанятые особенно подвержены риску пенсионной бедности. Лица, занимающиеся бизнесом в течение 30/35 лет, но начавшие профессиональную деятельность после 1998 года, не будут иметь достаточных средств для расчёта минимальной пенсии по достижении пенсионного возраста (по подсчётам авторов, наибольшие пенсии получат те, кто заимел первоначальный капитал до 1999-го). Кроме того, использование освобождений и даже льгот по взносам может привести к тому, что у вас не хватит стажа для расчета минимальной пенсии.
- Самозанятые женщины особенно подвержены риску пенсионной бедности. В проанализированной выборке женщины зарабатывали на 40% меньше, чем мужчины. Моделирование показывает, что «всего» пять лет разницы в пенсионном возрасте в сочетании с разрывом в доходах приведут к разнице в пособиях более чем на 50%.
Что же делать?
Авторы предлагают несколько способов хотя бы частично спасти ситуацию:
- упростить правила социального страхования для самозанятых;
- связать взносы с фактическим финансовым положением самозанятого лица. Причём должен быть не доход, как в случае с работниками или подрядчиками, а прибыль.
- По мнению авторов, целесообразно привязывать взносы к прибыли «при установлении минимальной базы для расчёта на уровне около 80% от минимальной заработной платы».
- Действующий набор льгот следует заменить снижением минимальной базы взносов в течение начального периода управления компанией.
- Целесообразно ввести обязательный взнос на страхование по болезни для самозанятых (и других лиц, застрахованных добровольно).
- И будет неплохо повысить пенсионный возраст для женщин и в конечном итоге уравнять его с пенсионным возрастом для мужчин.
В тему:
- Кажется, Польша возвращается к идее переводить некоторых людей с B2B на трудовой договор
- Как читатели копят на пенсию: раз и два
- Советы от автора канала про инвестиции
