Налоги и бизнес на Allegro: как начать и сколько платить
Пост для тех, кто думает сменить работу или просто интересуется разными системами налогообложения 😌
Кто может запустить бизнес-аккаунт на «Аллегро»? Какие налоги следует заплатить предпринимателю? Какую комиссию заберёт платформа? На эти и другие вопросы Dzikу ответила бухгалтер Виктория Пётровска, «Твой Бухгалтер в Польше».
Когда наступает тот лимит, после которого надо регистрировать предпринимательство?
— Сначала нужно рассказать о предпринимательской деятельности и форме налогообложения в целом. Потому что она не зависит от того, на каком портале вы будете вести бизнес, будь то Allegro, Etsy, Amazon или Vinted.
Прежде всего, в Польше существует такое понятие как «незарегистрированная деятельность» (Dzik писал о ней раньше вот здесь). Её можно вести при соблюдении некоторых условий. В том числе — при соблюдении лимитов выручки: не более 75% от минимального вознаграждения. На сегодня этот лимит равен 3225 злотых, но в случае увеличения минимальной зарплаты он также вырастет.
При незарегистрированной деятельности вы оплачиваете подоходный налог, но вам не начисляют складки ZUS.
Вы также должны вести учёт по выручке и расходам, неважно, в какой форме, будь то таблица в Excel или в бумажном виде. Это нужно, чтобы не упустить момент превышения лимита, а также иметь возможность определить прибыль, чтобы уплатить с неё подоходный налог.
Налоговая декларация PIT: как заполнить и получить льготы?
- В момент, когда наступает превышение лимита, мы должны зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Здесь у нас два пути:
- зарегистрировать ИП (JDG);
- или открыть спулку (sp. z.o.o), аналог общества с ограниченной ответственностью.
Это отдельная и обширная тема — как строится налогообложение в спулках. Поэтому пока сосредоточимся на индивидуальной предпринимательской деятельности.
Какие формы налогообложения у предпринимателей в Польше (в том числе у тех, кто продаёт товар онлайн)?
— Если у вас есть право вести на территории Польши предпринимательскую деятельность, то можете выбрать три формы налогообложения.
В двух случаях — при прогрессивной ставке и линейном налоге — подоходный налог уплачивается с прибыли. Здесь налогооблагаемая база определяется как разница между выручкой, которую вы получили от покупателей, и всеми расходами, что связаны с предпринимательской деятельностью. Например, с покупкой товара, обслуживанием того же аккаунта на Allegro, доставкой, бухгалтерией и т.д.
Так, при налогообложении на общих основаниях, «засад огульных», подоходный платится по прогрессивной шкале: чем больше прибыль, тем больше налог.
✍️ Но здесь стоит помнить о лимитах сумм, свободных от налога. Например, вы заработали 130 тысяч злотых, расходы составили 100 тысяч, прибыль равна 30 тысячам. С суммы до 30 тысяч злотых подоходный не уплачивается.
Вторая форма налогообложения — линейный налог (Podatek liniowy). Здесь налогооблагаемая база определяется таким же образом, то есть, выручка минус расходы. Но вы всегда платите 19% от прибыли, неважно, сколько заработали, 100 или 500 тысяч.
И третья форма налогообложения, наверное, одна из самых простых — это «рычалт» (Ryczałt), «постоянная ставка».
На величину этой «постоянной ставки» влияют выручка, а также вид деятельности. Если мы говорим о продаже товаров, которые никак не модифицируются (то есть, что купили, то и продаёте), то процентная ставка равна 3%.
✍️ К примеру: за год вы продали товара на 100 тысяч злотых. Значит, вы должны заплатить 3 тысячи злотых налога. Но даже если вы ничего не выручите, а уйдёте в минус, вам всё равно придётся уплатить подоходный.
Если же вы планируете продавать на Allegro товары, которые сделали сами, например, что-то связали, пошили, смастерили, короче говоря, модифицировали, то налог составит уже не 3%, а 5,5% и более. Для каждой отрасли своя ставка подоходного налога.
Пост для тех, кто думает сменить работу или просто интересуется разными системами налогообложения 😌
Виктория Пётровска из «Твой Бухгалтер в Польше» помогла Dzikу подготовить пост-разбор про налоги, ZUS и отчисления Allegro. Начало читайте здесь.
А что с ZUS?
— Отчисления в ZUS состоят из двух частей: социальное отчисление и отчисление на здравоохранение.
Первые 2,5 года предпринимательской деятельности мы оплачиваем социальные отчисления в минимальном размере. На сегодня это 408 злотых ежемесячно в течение первых 30 месяцев. По окончании льготного периода отчисления на здравоохранение увеличиваются примерно на 1000 злотых. То есть, будет уже не 400, а 1400 злотых каждый месяц.
А вот отчисление на здравоохранение напрямую зависит от величины вашей выручки и формы налогообложения. Например, выплаты при «рычалте» смотрите здесь.
В случае с «огульными засадами» или линейным налогом отчисления на здравоохранение уплачиваются в процентном отношении от прибыли. При общих основаниях мы платим 9% от прибыли, а при «линейном податке» — 4,9%.
Можно ли запустить бизнес-аккаунт на Allegro без ИП или спулки?
— К сожалению, нет, бизнес-аккаунт нельзя зарегистрировать, если у вас нет оформленной предпринимательской деятельности.
То есть, если вы ведёте незарегистрированную предпринимательскую деятельность, то зарегистрировать бизнес-аккаунт не сможете. Только обычный аккаунт (о нём ниже).
Однако с 1 июля в Польше вступила в силу директива DAC7. Если любой аккаунт на Allegro/других платформах производит 30+ транзакций в год или сумма выручки от продаж превышает 2000 евро в эквиваленте, тогда платформа должна передать отчётность об этом продавце в налоговую.
Но это не значит, что вам обязательно придётся заплатить налог. Если вы продаёте на платформе свои личные вещи — дешевле, чем купили, или спустя 6+ месяцев после их покупки — тогда налог не начислят.
Однако если окажется, что аккаунт не соответствует требованиям платформы (там нет номера NIP, номера PESEL, имени-фамилии), тогда ваш профиль просто заблокируют.
В чём отличие обычного и бизнес-аккаунта на Allegro?
— При регистрации любого аккаунта на Allegro вас просят прислать документ, который удостоверяет вашу личность. А также — сделать перевод в 1 злотый, чтобы подтвердить, что именно вы являетесь собственником этого счёта. Это делается в целях борьбы с теневой экономикой.
Обычный аккаунт можно создать всегда, даже поделить его с супругом/супругой. Он используется для нерегулярных, несистематических продаж. Но бизнес-аккаунт предназначен только для профессиональной деятельности — компании или предпринимателя.
Создание и ведение аккаунта на Allegro бесплатное. Но за продажи вы платите комиссию (prowizje). Причём на каждый вид товара полагаются свои выплаты. Рассчитать размер комиссии можно с помощью специального калькулятора.
Кто платит за доставку?
- За доставку обычно платит покупатель — но не в случае Allegro Smart. Тогда Allegro начисляет продавцу комиссию в зависимости от габаритов и стоимости товара. Подробнее тут.
- Если покупатель недоволен товаром, он может написать продавцу в течение 24 часов после доставки (без учёта выходных и праздников). Если продавец в эти 24 часа не выходит на связь, тогда работники Allegro вступают в коммуникацию как третья сторона.
Если продавец уверен, что отправил качественный товар, но его испортила служба доставки, тогда он заявляет нарушение в транспортную службу. Это уже отдельный спор, который не касается диалога с покупателем.
🐽 А у вас есть побочный бизнес, помимо основной работы в ИТ? Или, может, вы ушли из ИТ и открыли ларёк с шаурмой или магазин для рукоделия? Напишите нам в анонимный бот @dzikpic_bot!
