Как заполнить налоговую декларацию PIT в Польше и получить льготы
Сервис Twój e-PIT ожил после профилактических работ, а значит — самое время заняться своими налоговыми декларациями. Dzik напоминает о самых распространенных из них — PIT-11 и PIT-37.
Где найти все эти питы-дриты?
В личном кабинете налогоплательщика через profil zaufany. Если у вас нет профиля, его нужно завести: сделать это можно удаленно через свой банк по инструкциям, или в ближайшем ужонде скарбовом.
Затем в кабинете налогоплательщика вы увидите две самые основные декларации: PIT-11 (работодатель/инкубатор присылает её и в налоговую, и вам лично) и ее автоматический прообраз — PIT-37, который вы можете менять при необходимости.
Одно из отличий польской налоговой системы в том, что вы не всегда указываете все доходы в одной декларации. Для разных источников дохода могут потребоваться разные PIT.
✅Куда подавать PIT?
Можно напрямую через сайт польского МНС
или через иные сервисы вроде Twój e-PIT, e-Deklaracje. Отличий немного: даже на сайте МНС вы легко разберетесь, что к чему.
Что такое PIT-11?
Любой человек, получающий вознаграждение по umowa o pracę, umowa zlecenia или umowa o dzieło, обязан отчитываться о своих доходах в ежегодной декларации PIT» (Personal Income Tax). Форма PIT-11 очень важна: благодаря ей упрощается процесс расчета годовой налоговой декларации. Форма PIT-11 содержит все налоговые данные для расчетов, включая информацию о сумме дохода за прошедший год, уплаченных авансовых платежах и др.
🤔Авансовых платежах? Да, каждый месяц у вас из зарплаты берутся суммы, которые в будущем идут на погашение налога по годовой декларации. Из-за изменений законодательства ставки могут уменьшаться или возрастать. То есть, при расчете годовой налоговой декларации могут возникнуть такие ситуации:
- вы заплатили больше, чем нужно, и вам причитается возврат;
- вы недоплатили налогов и должны погасить задолженность.
☝️Если вы получили первую зарплату в январе за работу, оказанную в декабре, данный доход не включается в PIT-11 за 2023 год. Если у вас было несколько работодателей за год — вы получите отдельный PIT-11 от каждого из них.
Вы также можете проверить, получила ли налоговая ваш PIT-11 от работодателя.
PIT-37. Что это и как рассчитать?
Годовая итоговая декларация PIT-37 рассчитывается самим работником на основе полученной PIT-11 и отправляется в налоговую по месту жительства (можно онлайн). Налогоплательщик сам решает, рассчитывать ли ему PIT-37. Если вы не рассчитаете налоговую декларацию до 30 апреля, за вас это сделает Минфин. Но в таком случае не учтут льготы, так что заполнить ее — в ваших интересах.
Какие льготы у меня могут быть?
Перечень всех льгот можно посмотреть здесь.
В отличие от Беларуси, они полагаются не только многодетным: там есть льгота на интернет, утепление дома, для людей до 26 лет, для работающих пенсионеров и т.д.
Льготы можно применить и в следующих случаях:
Ваш супруг_а получает меньше вас или вообще не работает
Декларацию можно подать не только индивидуально, но и совместно с супругом/супругой. Подойдет для тех, кто зарабатывает гораздо больше супруга: тогда лимит первого налогового порога в 12% суммируется с супругом, и вам не придется платить повышенную ставку 34% с дохода аж до 240 тысяч zł в год. Подробную инструкцию о подаче совместной налоговой декларации смотрите здесь.
🔸У вас есть несовершеннолетние дети (или дети до 25 лет, которые при этом продолжают обучение и не получают доход выше 16 061,28 zł в год).
В таком случае можно применить налоговый вычет «ulga na dziecko». На первого ребенка — 1112,04 zł, на второго ребенка — 1112,04 zł, на третьего — 2000,04 zł, на четвертого — 2700 zł.
🔸 Вам меньше 26 лет. Тогда заработок до 85 528 zł в год освобожден от уплаты подоходного налога.
Когда нужно отправлять PIT?
Подать PIT нужно до даты, установленной Минфином:
до 29 февраля — PIT-16, PIT-16А;
до 30 апреля — PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39.
Не обязаны подавать декларацию те, кто не получал никакой налогооблагаемый доход за 2023 год.
