Как переводить деньги родственникам в Польше без налога
Если вы безвозмездно перевели супругу или родителям деньги на карту, подарили ноутбук или конверт наличности на праздник — по закону, об этом иногда нужно уведомить налоговую, а в некоторых случаях — еще и заплатить налог. Рассказываем, как это работает.
Как понять степень родства?
В Польше выделяют три налоговые группы родства:
👉I группа — супруг, супруга, потомки (сын, дочь, внуки, правнуки), предки (мать, отец, дедушка и бабушка), пасынок, падчерица, свёкр, свекровь, тесть, тёща, зять, невестка, братья и сестры, отчим, мачеха.
Из этой категории выделяют 0 подгруппа, к которой относятся супруги, дети, внуки, правнуки, родители, бабушка и дедушка, братья и сестры, отчим и мачеха, пасынок и падчерица.
- II группа — потомки братьев и сестер (племянники, племянницы), дяди и тети, потомки супругов пасынков/братьев и сестер, братья и сестры супругов, супруги братьев и сестер супругов, супруги других потомков.
- III группа — все остальные.
От степени родства дарителя и получателя зависит лимит суммы, на которую не начисляется налог.
Какие лимиты?
Лимиты включает все пожертвования, полученные от одного и того же лица за последние 5 лет.
- I группа — 36 120 злотых;
- II группа — 27 090 злотых;
- III группа — 5 733 злотых.
❗️Лимиты существенно повысили с 1 июля 2023 года.
Подаренные людьми из разных групп родства деньги не суммируются. Платит налог получатель денег.
‼️Супругам, которые специально не оформили раздельную собственность, оповещать и платить налог не нужно.
Когда налог платить вообще не нужно?
К подаркам и пожертвованиям, которые не облагаются налогом, относятся подарки родственникам из 0 подгруппы родства. Если стоимость такого пожертвования от одного лица не превысит 36 120 zl за 5 лет, ничего сообщать в налоговую вообще не нужно.
Обо всем, что выше этой суммы, нужно в течение 6 месяцев с момента превышения сообщить с помощью декларации SD-Z2, приложив распечатку с банковского счета или другой документ.
Если вы превысили лимит и не сообщили об этом, с вас могут взыскать налог.
❗️При отправлении платежа помечайте его цель — «darowizna», «zwrot pieniędzy», «opłata za wynajem mieszkania» и пр. Так доказать назначение платежа будет гораздо проще.
Когда налог платить нужно?
Для всех остальных групп родства правило такое: до превышения лимита не оповещаем налоговую, при превышении — в течение 6 месяцев оповещаем налоговую и платим налог.
При превышении лимита нужно подать декларацию формы SD-3 и заплатить налог. Для I группы — от 3 до 7%, для II группы — от 7 до 12%, для III группы — от 12 до 20%.
Не уведомили вовремя — налог могут насчитать по более высокой, штрафной ставке.
Что еще учесть?
В законе также указано, что даритель должен перевести деньги на счет получателя или отправить ему почтовый перевод напрямую. Но люди часто забывали об этом — передавали деньги из рук в руки и только потом переводили на счет, или же родители переводили деньги продавцу квартиры для своих детей. И во всех случаях им потом пришлось заплатить налог.
Заплатила налог даже 94-летняя бабушка, у которой не было счета в банке, а до ближайшей почты — три дня лесом. Женщина получала пенсию наличными и откладывала, чтобы потом сделать подарок внуку.
«Самый безопасный способ – осуществить перевод со счета дарителя на счет получателя, указав в названии перевода, что это пожертвование. Тогда не будет никаких сомнений. Вы также можете сделать перевод на почте, но это означает дополнительную комиссию», — советует Гжегож Гембка, налоговый консультант GTA.
Можно ли забрать свое денежное пожертвование обратно?
Такой вопрос возник у всех, у кого налоговая попросила заплатить за подарок. Законодательсво допускает отзыв пожертвования, если получатель «проявил грубую неблагодарность по отношению к дарителю».
«Но убедить налоговую инспекцию в том, что такая неблагодарность имела место, будет сложно, особенно если через какое-то время деньги снова придут к получателю», — считает налоговый консультант Петр Секульский.
Исключения смотрите здесь
