IKE или IKZE: как в Польше копить на пенсию с налоговыми льготами. Разбираем на примерах
💰👵👨🦳 IKE или IKZE: как в Польше копить на пенсию с налоговыми льготами. Разбираем на примерах
В Польше есть два популярных инструмента для накоплений — IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) и IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego). Оба позволяют копить на пенсию самостоятельно с бонусами от государства в виде налоговых льгот. Złoty Dzik сделал разбор в двух постах — приведём здесь первый.
Открыть такие счета может любой экономически активный человек (доступно как для физлиц, так и для предпринимателей, а также для иностранцев с легальным статусом проживания). Можно иметь одновременно и IKE, и IKZE — по одному счету каждого типа. Средства на них остаются вашей собственностью и подлежат наследованию.
В чем разница между IKE/IKZE
- Ключевое различие между этими инструментами — в моменте получения налоговой выгоды. IKZE даёт ощутимый бонус уже сейчас: все взносы можно вычесть из налогооблагаемой базы PIT. В 2026 году лимит взносов составляет 11 304 zł в год, а для индивидуальных предпринимателей — 16 956 zł. При ставке налога 12% или 32% это может дать возврат до нескольких тысяч злотых ежегодно. При этом на этапе вывода средств после 60 лет действует фиксированный налог (обычно 10% от всей суммы).
- IKE работает по противоположному принципу: налоговой льготы на входе нет, зато при соблюдении условий вы полностью освобождаетесь от 19% налога на доход от инвестиций (так называемого «налога Белки»). В 2026 году годовой лимит взносов здесь значительно выше — 28 260 zł. Это делает IKE удобным инструментом для долгосрочного накопления капитала, особенно если рассчитывать на эффект сложного процента.
- Оба счёта предполагают долгосрочную стратегию. Чтобы сохранить налоговые преимущества, деньги нужно держать до определённого возраста: для IKE — до 60 лет (или 55 при наличии пенсионных прав), для IKZE — до 65 лет, при этом важно делать взносы минимум в течение 5 календарных лет. При досрочном выводе льготы частично теряются: в IKE придётся заплатить налог на прибыль, а в IKZE — включить сумму в налогооблагаемый доход.
- Размер годовых лимитов не фиксирован и меняется каждый год, поскольку привязан к прогнозируемой средней зарплате в экономике. В 2026 году она составляет 9 420 zł брутто, поэтому лимит IKE равен трёхкратному значению этой суммы, а IKZE — 1,2-кратному (или 1,8 для предпринимателей).
Разбираем на примерах
- Например, вы откладываете на IKZE 100 zł в месяц, то есть 1200 zł в год. Эти деньги инвестируются (в фонды, облигации и т.д. — в зависимости от того, где открыт счет) и принадлежат вам, но есть ограничения на досрочное снятие.
- Дальше включается налоговая льгота: при подаче годовой декларации PIT вы указываете сумму своих взносов (например, те же 1200 zł), и эта сумма уменьшает налогооблагаемый доход. В результате налог пересчитывается, и вы получаете возврат.
Возврат налога считается так: сумма взносов IKZE × ставка PIT. Соответственно при ставке в 12% вы получите возврат 144 злотых (1200 × 12% = 144 PLN). Эти деньги приходят отдельно на банковский счёт и они никак не связаны с балансом IKZE.
- То есть вы отложили 1200 zł на пенсию, эти деньги лежат у вас на счету и продолжают работать и накапливаться на IKZE и еще вы получили возврат налога. Отметим, что в 2026 году максимальная налоговая льгота по подоходному налогу с физлиц составляет до 5 425 злотых.
Соответственно, если вы будете откладывать по 100 злотых в месяц на IKZE в течение 20 лет, то сможете получить сумму порядка 40 тысяч злотых при доходности в 5%. Из нее следует вычесть 10% налога и в итоге на руки получится 36 тысяч злотых. И бонусом будете получать ежегодные налоговые вычеты все эти 20 лет.
- Но важно понимать, что это долгосрочный инструмент. Если снять деньги раньше срока, налоговая льгота отменяется: сумму придётся добавить к доходу и заплатить с неё налог. А если дождаться условий (обычно 65 лет и минимум 5 лет взносов), то со всей суммы нужно будет заплатить только фиксированный налог около 10% при выводе — без стандартного 19% налога на прибыль.
- Если мы говорим про счет IKE, то всё то же самое, но вы не получите ежегодный налоговый возврат с этих средств. Зато после 60 лет сможете снять всю накопленную сумму вместе с прибылью без налога на доход от инвестиций (19%). Например, если к 60 годам у вас накопится, условно, 100 000 zł, вы сможете вывести всю сумму без 19% налога, который обычно платится с прибыли — и в этом главный плюс IKE.
- Важно понимать, что это не конкурирующие, а дополняющие инструменты. IKZE помогает снизить налоги сегодня, а IKE — сохранить максимум прибыли в будущем. Поэтому на практике многие используют оба счёта одновременно, распределяя взносы в зависимости от своих целей и налоговой ситуации.
