PPK в Польше: как работают пенсионные накопления с доплатами от работодателя и государства

С 2019 года в Польше действует добровольная государственная пенсионная накопительная программа PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) для работников (включая иностранных специалистов). Накопления формируются сразу из трех источников: от сотрудника, работодателя и государства.

Программа предназначена для любого экономически активного человека в возрасте от 18 до 55 лет. Она была создана как решение проблемы финансовой безопасности в пожилом возрасте.

Как это работает

• Сотрудник отчисляет минимум 2% от зарплаты (можно увеличить до 4%), работодатель добавляет не менее 1,5% (максимум до 4%), а государство дает фиксированные бонусы — 250 злотых «на входе» и 240 злотых ежегодно. За счет этого даже при небольших собственных взносах сумма на счете растет быстрее, чем при обычных сбережениях.
• Эти деньги не лежат «мертвым грузом»: они инвестируются через фонды (акции и облигации), причем стратегия автоматически меняется с возрастом — чем ближе к пенсии, тем ниже риск (так называемый фонд с фиксированной датой). По данным программы, совокупная доходность для участников достигает примерно +129–165% к собственным взносам (за счет доплат и инвестдохода).
• Все деньги находятся на личном счете клиента PPK — они принадлежат вам, их можно унаследовать и в любой момент проверить баланс.

Можно ли снять деньги до 60 лет

• Использовать накопления можно по-разному. Базовый вариант — копить до 60 лет и затем забрать 25% сразу, а оставшиеся 75% получать частями (например, 10 лет) без налога на прирост капитала. Но есть и гибкие варианты: можно снять до 25% без возврата при серьезной болезни себя, своего ребенка или супруга или направить до 100% на первоначальный взнос по ипотеке (при условии возврата в течение максимум 15 лет и если вам меньше 45 лет на момент подачи заявления на получение ипотеки).
• Если же снимать средства «просто так» до 60 лет, часть преимуществ теряется: нужно заплатить налог на прибыль, вернуть государственные доплаты и 30% взносов работодателя уйдут в систему социального страхования (ZUS). Поэтому максимальная выгода достигается при долгосрочном участии.
• Но даже при досрочном выводе программа часто остается выгоднее обычных сбережений. Например, при откладывании 80 zł в месяц в течение 10 лет можно получить около 20 500 zł на руки с учётом всех удержаний при досрочном выводе. Для сравнения, обычные накопления дали бы около 10 800 zł. Разница — это взносы работодателя, государства и инвестиционный доход.
• При долгосрочном участии эффект ещё сильнее. Например, человек с зарплатой 4000 zł брутто, начиная с 30 лет, может накопить около 134 000 zł к 60 годам. Соответственно по достижении 60 лет он получит единовременную выплату в 33 500 злотых и ежемесячные выплаты в размере 837 злотых на протяжении 10 лет.

Нет. Участники PPK в возрасте до 45 лет могут снять до 100% накоплений для покрытия первоначального взноса по ипотеке или строительству/ремонту дома, покупки квартиры или земельного участка. Однако эта сумма может быть потрачена только на одну инвестицию, даже если у человека несколько счетов PPK.

Все ли участники PPK могут финансировать собственный взнос по ипотеке?

Нет, это доступно только тем, кому ещё не исполнилось 45 лет на момент подачи заявления о снятии средств.

Каков срок возврата средств, снятых для жилищных нужд?

Условия и сроки возврата определяются в договоре с финансовым учреждением. Срок возврата не может начинаться позднее чем через 5 лет с момента снятия средств и не должен превышать 15 лет.

Кто контролирует погашение?

Финансовое учреждение, с которым заключён договор, определяет размеры платежей и следит за их своевременным исполнением. В случае задержки оно предпринимает меры для обеспечения погашения.

Куда переводятся средства?

Финансовое учреждение направляет средства либо на счет участника PPK для покрытия собственного взноса при строительстве/ремонте, либо на счет продавца, если средства предназначены для покупки квартиры, дома или земельного участка.

Когда возникает налоговая ответственность?

Если участник не вернет средства в срок, указанный в договоре, сумма становится объектом налогообложения по фиксированной ставке 19% подоходного налога.

Полную информацию о PPK ищите в брошюре.