Новый налог на инвестиции в Польше: освобождение до 100 тыс. злотых на OKI
Министерство финансов опубликовало законопроект (номер UD296) о личных инвестиционных счетах — OKI, созданных по образцу шведских ISK. Сейчас идут общественные обсуждения.
Главная идея — освободить часть активов, размещённых на OKI (osobiste konta inwestycyjne), от нового налога, который заменит нынешний налог Belki 19%.
Что такое OKI и как это будет работать
- OKI — это специальный счёт, на котором можно хранить банковские сбережения, государственные облигации, акции, паи инвестиционных фондов.
- До 100 тыс. zł активов на таких счетах будут полностью освобождены от нового налога. Сверх этой суммы будет взиматься новый налог от стоимости активов. По оценкам Минфина, ставка составит примерно 0,8–0,9%, но точный процент будет зависеть от ключевой ставки Нацбанка.
- Новый налог не является подоходным или имущественным, и на него не распространяются международные соглашения об избежании двойного налогообложения. Это значит, что даже нерезидент, имеющий OKI в Польше, должен будет платить налог здесь. Об этом говорится в обосновании законопроекта.
Кто и сколько заплатит
Плательщиками станут все физические лица, подписавшие договор с финансовой организацией на ведение OKI. Если у инвестора несколько OKI (это станет возможным с 2028 года), налог будет начисляться на суммарную стоимость активов на всех счетах.
Два вида налоговых льгот
Проект предусматривает двойное освобождение:
- Часть осzczędnościowa (сбережения) — освобождение до 25 тыс. zł.
- Часть inwestycyjna (инвестиции) — освобождение до 100 тыс. zł.
- Но общий лимит освобождённых активов — 100 тыс. zł в год на все OKI вместе.
Переходный период 2026 года
Поскольку закон вступит в силу 1 июля 2026, до конца 2026 года будут действовать пониженные лимиты:
- ставка налога: 0,85%,
- льготы: 12 500 zł — для сбережений и 50 000 zł — для инвестиций.
Какие есть альтернативы OKI
Минфин напоминает, что уже действуют льготные формы долгосрочного пенсионного накопления:
- IKE, IKZE, OIPE — индивидуальные программы,
- PPE и PPK — рабочие программы.
Они позволяют снижать или полностью избегать налога Belki, а взносы на IKZE можно дополнительно вычитать из годового PIT.
